一,、諸暨市審計(jì)局概況

    （一）主要職能

 根據(jù)諸暨市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于印發(fā)<諸暨市審計(jì)局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定>的通知》（諸編〔2011〕39號）,，諸暨市審計(jì)局是主管全市審計(jì)工作的市政府工作部門,。主要職責(zé)有：

  1,、貫徹執(zhí)行國家審計(jì)工作方針政策和法律法規(guī),；受委托起草有關(guān)審計(jì)行政管理的地方規(guī)范性文件,，經(jīng)審議通過后組織實(shí)施,；制定并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃,，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；對直接審計(jì),、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià),，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

  2,、負(fù)責(zé)向市政府報(bào)告并提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件,、宏觀調(diào)控措施的建議；向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況,；

  3,、向市政府提交市級預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受市政府委托代擬向市人大常委會(huì)提出市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告,；

  4、根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定,，直接對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

  (1)市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支,；

  (2)市級各部門（含直屬單位）的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；

  (3)鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府,、街道辦事處的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支,；

  (4)市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；

  (5)市政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金,、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金,、資金的財(cái)務(wù)收支；

  (6)市屬事業(yè)單位及使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)政財(cái)務(wù)收支,；

  (7)市屬企業(yè)資產(chǎn),、負(fù)債和損益情況；

  (8)市屬地方金融和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn),、負(fù)債和損益情況,；

  (9)國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支,；

  (10)其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng),。

  5、組織實(shí)施市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),；

  6,、組織實(shí)施對本市貫徹國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況以及與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,；

  7,、經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，對其他取得財(cái)政資金的非預(yù)算管理單位和項(xiàng)目接受,、運(yùn)用財(cái)政資金的真實(shí),、合法和效益情況,，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

  8,、承擔(dān)審計(jì)署,、審計(jì)廳授權(quán)的國家金融、保險(xiǎn)企業(yè),、非銀行金融機(jī)構(gòu)和在諸暨的中央,、省屬企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)；

  9,、組織實(shí)施對內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督,；

  10、組織實(shí)施對社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位的相關(guān)審計(jì)報(bào)告的核查,；

  11、組織實(shí)施對被審計(jì)單位關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,、審計(jì)意見,、建議執(zhí)行情況的督查；

  12,、承辦市政府交辦的其他事項(xiàng),。

　　（二）部門預(yù)算單位構(gòu)成

    從預(yù)算單位構(gòu)成看，諸暨市審計(jì)局部門預(yù)算包括：審計(jì)局本級預(yù)算和投資審計(jì)局分局預(yù)算,。

　　二,、諸暨市審計(jì)局2018年部門預(yù)算安排情況說明

（一）收入預(yù)算總體安排情況

諸暨市審計(jì)局2018年收入預(yù)算2857.81萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入971.73萬元,，占34%,；專戶管理其他資金1769.66萬元，占61.92%,；其他資金116.42萬元,，占4.08%。

　　（二）支出預(yù)算總體安排情況

　　諸暨市審計(jì)局2018年支出預(yù)算為2857.81萬元,。

　　1.按支出功能分類,，包括：一般公共服務(wù)2611.41萬元、社會(huì)保障與就業(yè)支出116.09萬元,、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出38.48萬元和住房保障支出91.83萬元,。

　　2.按支出用途分類，包括：人員支出856.24萬元,，日常公用支出64.57萬元,，項(xiàng)目支出1937萬元。

（三）財(cái)政撥款收支預(yù)算情況

1.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款情況

1.1.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模變化情況

2018年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款971.73萬元,，比2017年預(yù)算數(shù)增加398.03萬元,，主要原因是投資審計(jì)分局人員經(jīng)費(fèi)2017及以前年度由專戶管理其他資金安排,，2018年變更為公共財(cái)政預(yù)算安排。

1.2.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況

    一般公共服務(wù)支出725.33萬元,，占74.64%,；社會(huì)保障與就業(yè)支出116.09萬元，占11.95%,；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出38.48萬元,，占3.96%；住房保障支出91.83萬元,，占9.45%,。

    1.3.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況

1.3.1.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）安排371.22萬元，主要用于單位行政在職人員工資,、津補(bǔ)貼等基本支出,。

1.3.2.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）安排295.75萬元，主要用于單位事業(yè)在職人員工資,、津補(bǔ)貼等基本支出,。

1.3.3.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）安排54萬元，主要用于政府性投資項(xiàng)目的委托審計(jì)經(jīng)費(fèi),。

1.3.4.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）安排4.36萬元,，主要用于單位1名長期編外人員的工資、獎(jiǎng)金等支出,。

1.3.5．社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（項(xiàng)）安排78.92萬元,，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出。

1.3.6．社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金（項(xiàng)）安排31.57萬元,，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員職業(yè)年金支出,。

1.3.7．社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）安排5.61萬元，主要用于退休人員的醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)支出,。

1.3.8.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）20.15萬元,，主要用于單位為行政在職人員繳納的社會(huì)保障繳費(fèi)。

1.3.9.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）18.32萬元,，主要用于單位為事業(yè)在職人員繳納的社會(huì)保障繳費(fèi),。

1.3.10.保障住房支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）91.83萬元，主要用于在職人員繳納的住房公積金,。

    1.4.一般公共預(yù)算基本支出情況

2018年一般公共預(yù)算基本支出917.73萬元,，其中：

人員經(jīng)費(fèi)856.24萬元，主要包括：基本工資155.66萬元,、津貼補(bǔ)貼293.95萬元,、獎(jiǎng)金139.20萬元、社會(huì)保障繳費(fèi)55.16萬元,、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出78.92萬元,、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出31.57萬元,、其他工資福利支出4.36萬元、醫(yī)療費(fèi) 5.50萬元,、獎(jiǎng)勵(lì)金0.09萬元,、住房公積金91.83萬元。

公用經(jīng)費(fèi)61.49萬元,，主要包括：公務(wù)接待費(fèi)6.92萬元,、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.52萬元、公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.70萬元,、其他交通費(fèi)用17.80萬元,、其他商品和服務(wù)支出31.55萬元。

1.5.2018年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

1.5.1.因公出國（境）費(fèi)用：根據(jù)市外辦安排的因公出國（境）計(jì)劃和實(shí)際工作需要臨時(shí)追加安排,。

1.5.2.公務(wù)接待費(fèi)：2018年安排公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算6.92萬元,，與上年預(yù)算數(shù)持平。主要用于接待上級單位以及兄弟縣市單位的支出,。

1.5.3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：2018年安排公務(wù)用車購置費(fèi)0元,；安排公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算2.7萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加2.7萬元,。增加的原因是審計(jì)局下屬事業(yè)單位投資審計(jì)分局尚未車改,，其公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2017年資金來源為專戶管理其他資金,，2018年變更為一般公共預(yù)算,。

2.2018年沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

（四）其他重要事項(xiàng)的情況說明

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2018年諸暨市審計(jì)局本級以及投資審計(jì)分局1家事業(yè)單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算64.57萬元,。

2.政府采購情況

2018年諸暨市審計(jì)局政府采購預(yù)算總額0萬元,。

3.國有資產(chǎn)占有使用情況 

截至2017年12月31日，諸暨市審計(jì)局下屬投資審計(jì)分局共有車輛1輛,，為一般公務(wù)用車,。

    4.績效目標(biāo)設(shè)置情況

2018年諸暨市審計(jì)局項(xiàng)目支出均實(shí)行績效目標(biāo)管理，涉及一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款0萬元,。

三,、名詞解釋

　　1.財(cái)政撥款收入：本級財(cái)政部門當(dāng)年撥付的財(cái)政預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款,。

2.財(cái)政專戶管理資金:教育收費(fèi),、事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租收入。

3.專戶管理其他資金：預(yù)算單位組織非稅收入中“不納庫”部分除“教育收費(fèi),、事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租收入”外的其他全部收入,。

4.單位結(jié)余資金：指單位支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或由于受政策變化,、計(jì)劃調(diào)整等因素導(dǎo)致項(xiàng)目中止,、撤銷或因超過指標(biāo)管理年限形成的剩余資金,。

5.基本支出：指預(yù)算單位為保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出,，包括人員支出和日常公用支出,。

6.項(xiàng)目支出：指預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

7．一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出,。

8.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）指事業(yè)單位的基本支出,，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位,。

9.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）指審計(jì)部門用于審計(jì)業(yè)務(wù)開展方面的支出,。

10.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）指審計(jì)部門用于其他與審計(jì)業(yè)務(wù)開展相關(guān)的支出。

11.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（項(xiàng)）指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出,。

11.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金（項(xiàng)）是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出,。

12.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）指未實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休支出。

13.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門集中安排的行政單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi),，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi),，按國家規(guī)定享受離退休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi),。

14.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門集中安排的事業(yè)單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi),，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離退休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi),。

15. 住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）指反映行政事業(yè)單位按人事部,、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

                                       諸暨市審計(jì)局

                                      2018年2月27日

2018年諸暨市審計(jì)局預(yù)算公開套表.pdf