一,、諸暨市審計(jì)局概況

　 （一）主要職能

根據(jù)諸暨市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于印發(fā)9號(hào)）,，諸暨市審計(jì)局是主管全市審計(jì)工作的市政府工作部門(mén),。主要職責(zé)有：

1.貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作方針政策和法律法規(guī),；受委托起草有關(guān)審計(jì)行政管理的地方規(guī)范性文件，經(jīng)審議通過(guò)后組織實(shí)施,；制定并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃,，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；對(duì)直接審計(jì),、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

2.負(fù)責(zé)向市政府報(bào)告并提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件,、宏觀調(diào)控措施的建議,；向市政府有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)情況；

3.向市政府提交市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告,；受市政府委托代擬向市人大常委會(huì)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告,；

4.根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，直接對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

 (1)市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支,；

 (2)市級(jí)各部門(mén)（含直屬單位）的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支,；

 (3)鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、街道辦事處的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支,；

 (4)市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算,；

 (5)市政府部門(mén)管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金,、資金的財(cái)務(wù)收支,；

 (6)市屬事業(yè)單位及使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)政財(cái)務(wù)收支,；

 (7)市屬企業(yè)資產(chǎn),、負(fù)債和損益情況；

 (8)市屬地方金融和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn),、負(fù)債和損益情況,；

 (9)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支,；

 (10)其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng),。

5.組織實(shí)施市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬?lài)?guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

6.組織實(shí)施對(duì)本市貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī),、規(guī)章政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況以及與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,；

7.經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，對(duì)其他取得財(cái)政資金的非預(yù)算管理單位和項(xiàng)目接受,、運(yùn)用財(cái)政資金的真實(shí),、合法和效益情況，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,；

8.承擔(dān)審計(jì)署,、審計(jì)廳授權(quán)的國(guó)家金融、保險(xiǎn)企業(yè),、非銀行金融機(jī)構(gòu)和在諸暨的中央,、省屬企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)；

9.組織實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督,；

10,、組織實(shí)施對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位的相關(guān)審計(jì)報(bào)告的核查；

11.組織實(shí)施對(duì)被審計(jì)單位關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況,、審計(jì)意見(jiàn),、建議執(zhí)行情況的督查；

12.承辦市政府交辦的其他事項(xiàng),。

　 （二）部門(mén)預(yù)算單位構(gòu)成

    從預(yù)算單位構(gòu)成看,，諸暨市審計(jì)局部門(mén)預(yù)算包括：審計(jì)局本級(jí)預(yù)算和投資審計(jì)局分局預(yù)算。

　　二、諸暨市審計(jì)局2019年部門(mén)預(yù)算安排情況說(shuō)明

（一）收入預(yù)算總體安排情況

諸暨市審計(jì)局2019年收入預(yù)算3244.14萬(wàn)元,，其中：一般公共預(yù)算撥款收入466.36萬(wàn)元,，占14.38%；專(zhuān)戶(hù)管理其他資金2777.78萬(wàn)元,，占85.62%,。

　　（二）支出預(yù)算總體安排情況

　　諸暨市審計(jì)局2019年支出預(yù)算為3244.14萬(wàn)元。

　　1.按支出功能分類(lèi),，包括：一般公共服務(wù)2972.61萬(wàn)元,、社會(huì)保障與就業(yè)支出119.60萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出45.71萬(wàn)元和住房保障支出106.22萬(wàn)元,。

　　2.按支出用途分類(lèi),，包括：人員支出888.86萬(wàn)元，日常公用支出73.28萬(wàn)元,，項(xiàng)目支出2282萬(wàn)元,。

（三）財(cái)政撥款收支預(yù)算情況

1.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款情況

1.1.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模變化情況

2019年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款466.36萬(wàn)元，比2018年預(yù)算數(shù)減少505.37萬(wàn)元,，主要原因是投資審計(jì)分局人員經(jīng)費(fèi)2018年變更為公共財(cái)政預(yù)算安排,，2019年由專(zhuān)戶(hù)管理其他資金安排。

1.2.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況

    一般公共服務(wù)支出320.10萬(wàn)元,，占68.64%,；社會(huì)保障與就業(yè)支出63.40萬(wàn)元，占13.59%,；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出26.31萬(wàn)元,，占5.64%；住房保障支出56.55萬(wàn)元,，占12.13%,。

    1.3.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況

1.3.1.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）安排273.40萬(wàn)元，主要用于單位行政在職人員工資,、津補(bǔ)貼等基本支出,。

1.3.2.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）安排42萬(wàn)元，主要用于政府性投資項(xiàng)目的委托審計(jì)經(jīng)費(fèi),。

1.3.3.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）安排4.7萬(wàn)元,，主要用于單位1名長(zhǎng)期編外人員的工資、獎(jiǎng)金等支出,。

1.3.4．社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（項(xiàng)）安排45.29萬(wàn)元,，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出。

1.3.5．社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金（項(xiàng)）安排18.11萬(wàn)元,，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員職業(yè)年金支出,。

1.3.6．醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）26.31萬(wàn)元,，主要用于單位為行政在職人員繳納的社會(huì)保障繳費(fèi)。

1.3.7.保障住房支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）56.55萬(wàn)元,，主要用于在職人員繳納的住房公積金,。

    1.4.一般公共預(yù)算基本支出情況

2019年一般公共預(yù)算基本支出424.36萬(wàn)元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)375.51萬(wàn)元,，主要包括：基本工資87.59萬(wàn)元,、津貼補(bǔ)貼49.18萬(wàn)元、獎(jiǎng)金79.20萬(wàn)元,、社會(huì)保障繳費(fèi)31.08萬(wàn)元,、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出45.29萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出18.12萬(wàn)元,、其他工資福利支出4.70萬(wàn)元,、醫(yī)療費(fèi)3.50萬(wàn)元、生活補(bǔ)助0.15萬(wàn)元,、獎(jiǎng)勵(lì)金0.04萬(wàn)元,、住房公積金56.56萬(wàn)元,。

公用經(jīng)費(fèi)48.85萬(wàn)元,，主要包括：辦公費(fèi)3萬(wàn)元、手續(xù)費(fèi)0.2萬(wàn)元,、郵電費(fèi)1.50萬(wàn)元,、公務(wù)接待費(fèi)0.5萬(wàn)元、勞務(wù)費(fèi)0.6萬(wàn)元,、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.64萬(wàn)元,、其他交通費(fèi)用17.66萬(wàn)元、其他商品和服務(wù)支出21.25萬(wàn)元,、辦公設(shè)備購(gòu)置1.5萬(wàn)元,。

1.5.2019年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

1.5.1.因公出國(guó)（境）費(fèi)用：根據(jù)市外辦安排的因公出國(guó)（境）計(jì)劃和實(shí)際工作需要臨時(shí)追加安排。

1.5.2.公務(wù)接待費(fèi)：2019年安排公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算1萬(wàn)元,，比上年預(yù)算數(shù)減少90%,。主要用于接待上級(jí)單位以及兄弟縣市單位的支出。

1.5.3.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：2019年安排公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)0元,；安排公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算2.7萬(wàn)元,，與上年預(yù)算數(shù)持平。

2.2019年沒(méi)有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出,。

（四）其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2019年諸暨市審計(jì)局本級(jí)以及投資審計(jì)分局1家事業(yè)單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算73.28萬(wàn)元,。

2.政府采購(gòu)情況

2019年諸暨市審計(jì)局政府采購(gòu)預(yù)算總額8.50萬(wàn)元。

3.國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況 

截至2018年12月31日,，諸暨市審計(jì)局下屬投資審計(jì)分局共有車(chē)輛1輛,，為一般公務(wù)用車(chē),。

    4.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置情況

2019年諸暨市審計(jì)局項(xiàng)目支出均實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理，涉及一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款0萬(wàn)元,。

三,、名詞解釋

　　1.財(cái)政撥款收入：本級(jí)財(cái)政部門(mén)當(dāng)年撥付的財(cái)政預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款,。

2.財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金:教育收費(fèi),、事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租收入。

3.專(zhuān)戶(hù)管理其他資金：預(yù)算單位組織非稅收入中“不納庫(kù)”部分除“教育收費(fèi),、事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租收入”外的其他全部收入,。

4.單位結(jié)余資金：指單位支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或由于受政策變化,、計(jì)劃調(diào)整等因素導(dǎo)致項(xiàng)目中止,、撤銷(xiāo)或因超過(guò)指標(biāo)管理年限形成的剩余資金。

5.基本支出：指預(yù)算單位為保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn),，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出,，包括人員支出和日常公用支出。

6.項(xiàng)目支出：指預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出,。

7．一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出,。

8.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）指事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心,、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位,。

9.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）指審計(jì)部門(mén)用于審計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展方面的支出。

10.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）指審計(jì)部門(mén)用于其他與審計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展相關(guān)的支出,。

11.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（項(xiàng)）指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出,。

11.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金（項(xiàng)）是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。

12.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）指未實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開(kāi)支的離退休支出,。

13.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門(mén)集中安排的行政單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi),，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離退休人員,、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi),。

14.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門(mén)集中安排的事業(yè)單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi),，按國(guó)家規(guī)定享受離退休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi),。

15. 住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）指反映行政事業(yè)單位按人事部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金,。

                                       諸暨市審計(jì)局

                                      2019年2月15日

附件2：諸暨市審計(jì)局2019年部門(mén)預(yù)算表.pdf