一,、財(cái)政收支執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

2020年全市完成財(cái)政總收入145.47億元，比上年同期的142.03億元凈增收3.44億元,，同比增長(zhǎng)2.4%,，完成年度預(yù)算的95.39%。其中完成一般公共預(yù)算收入90.32億元,，比上年同期的89.81元凈增收0.51億元,，同比增長(zhǎng)0.6%，完成年度預(yù)算的93.11%,。一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成117.65億元,，比上年凈增支7.15億元,，同比增長(zhǎng)6.7%。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2020年實(shí)現(xiàn)政府性基金收入98.02億元,，同比增長(zhǎng)20.2%,，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入81.79億元，同比增長(zhǎng)8.0%,；其他政府性基金收入11.25億元，比上年3.75億元增長(zhǎng)7.5億元,，增長(zhǎng)較大,，主要是上交歷年指標(biāo)結(jié)余費(fèi)。

全市政府性基金支出107.19億元,，完成年初預(yù)算的124.1%,，同比增長(zhǎng)12.4%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出49.89億元,，同比下降31.0%,；其他政府性基金支出47.12億元，主要為專項(xiàng)債券資金33億元,、城鄉(xiāng)發(fā)展資金14億元,。

（三）全省和全市縣區(qū)排名情況

從全省看，2020年全省財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)1.2%,，全省十六縣（市,、區(qū)）財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)6.2%，我市財(cái)政總收入增幅在十六強(qiáng)縣市中排名第12位,。其中全省一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)2.8%,，全省十六縣（市、區(qū)）一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)6.8%,，我市一般公共預(yù)算收入增幅在十六強(qiáng)縣市中排名第14位,。

從紹興市排名看，我市財(cái)政總收入,、一般公共預(yù)算收入同比增幅均列紹興市第4位,，財(cái)政總收入增幅低于全市平均增幅1個(gè)百分點(diǎn)，一般公共預(yù)算收入增幅低于全市平均增幅2.3個(gè)百分點(diǎn),。

二,、財(cái)政收支主要特點(diǎn)

2020年是不平凡的一年。面對(duì)新冠肺炎疫情的沖擊,，財(cái)政咬定“兩手都要硬,、兩戰(zhàn)都要贏”目標(biāo)，服務(wù)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞔缶?，助力打好經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體戰(zhàn),。

（一）受疫情影響，組織收入艱難

從總體看,，收入受疫情影響較大,，逞現(xiàn)高開(kāi)低走現(xiàn)象，波動(dòng)幅度較大,，財(cái)政總收入在零增長(zhǎng)附近徘徊,。2019年12個(gè)月的財(cái)政總收入平均增幅為10.38%，而2020年僅為0.14%,，收入增幅大幅下滑,。從上圖看出，稅收收入對(duì)財(cái)政總收入和一般公共預(yù)算收入起著決定性作用,。全年12個(gè)月,，稅收收入僅1、2月為正增長(zhǎng),，其余均是負(fù)增長(zhǎng),3月份更是同比下降15.3%,，疫情對(duì)收入的沖擊非常明顯。

從結(jié)構(gòu)看,，地方可用財(cái)力有所下降,。全市一般公共預(yù)算收入占財(cái)政總收入比重62.09%，同比下降1.15個(gè)百分點(diǎn),，占比低于紹興市平均水平（63.72%）1.63個(gè)百分點(diǎn),，一般公共預(yù)算收入占總收入比重下降導(dǎo)致地方可用財(cái)力下降。

（二）非稅收入比重上升,，收入質(zhì)量下降

一般公共預(yù)算收入中稅收收入同比下降1.4%,，減收1.1億元，占一般公共預(yù)算收入比重為81.52%,，比上年同期83.15%下降1.63個(gè)百分點(diǎn),；非稅收入同比增長(zhǎng)10.3%，增收1.6億元,，占一般公共預(yù)算收入比重為18.48%,，比上年同期16.85%上升1.63個(gè)百分點(diǎn)。稅收收入中地方比重較高的國(guó)內(nèi)增值稅同比下降22.6%,，減收5.6億元,，是主要原因。

（三）微型企業(yè)享受政策優(yōu)惠,，減稅降費(fèi)成效持續(xù)

1-12月,，全市第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)稅收分別增長(zhǎng)21.96%,、7.89%和-4.32%,。從主要行業(yè)看,，第二產(chǎn)業(yè)中制造業(yè)稅收入庫(kù)44.35億元，同比增長(zhǎng)2.00%,；建筑業(yè)入庫(kù)14.29億元,，同比增長(zhǎng)39.48％。第三產(chǎn)業(yè)中,，稅收總量正增長(zhǎng)的行業(yè)為金融業(yè)12.81億元,，同比增長(zhǎng)41.90%；房地產(chǎn)業(yè)30.58億元,，同比增長(zhǎng)34.42%,，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)7.88億元，同比增長(zhǎng)11.79%,；文化、體育和娛樂(lè)業(yè)入庫(kù)0.18億元,，同比增長(zhǎng)46.52%,。而批發(fā)和零售業(yè)同比下降61.71%，住宿和餐飲業(yè)同比下降57.29%,，疫情對(duì)企業(yè)的收入造成了巨大影響,。

從企業(yè)大小來(lái)分，占比較大的是微型企業(yè)本年入庫(kù)稅收60.08億元,，行業(yè)占比44.64%,，較上年的59.2%明顯下降。而中型和小型企業(yè)的行業(yè)占比從去年的13.55%,、16.09%增長(zhǎng)到今年的24.39%,、21.96%，減稅降費(fèi)的效應(yīng)持續(xù)擴(kuò)大,。

（四）支出結(jié)構(gòu)調(diào)整,，重點(diǎn)保障民生

全市一般公共預(yù)算支出同比增長(zhǎng)6.7%，在2019年增長(zhǎng)19.8%的基礎(chǔ)上又增長(zhǎng)了6.7%,，支出增速較大,。2020年，在疫情的影響下,，財(cái)政部門積極貫徹落實(shí)上級(jí)各項(xiàng)決策部署,，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，對(duì)民生項(xiàng)目予以優(yōu)先保障,。其中：實(shí)現(xiàn)民生支出88.65億元,，增長(zhǎng)2.8%，充分體現(xiàn)中央保民生,、保運(yùn)轉(zhuǎn),、保穩(wěn)定的要求,。同時(shí)，充分發(fā)揮財(cái)政資金在穩(wěn)增長(zhǎng),、調(diào)結(jié)構(gòu),、惠民生等方面的重要作用，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化,，社會(huì)保障,、衛(wèi)生健康、教育,、公共服務(wù)等民生相關(guān)支出分別同比增長(zhǎng)15.8%,、42.8%、6.3%和1 7.2%,，財(cái)政政策“惠民生,、促轉(zhuǎn)型”政策效應(yīng)繼續(xù)發(fā)力。

三,、主要收支增減情況分析

（一）主要收入增減情況

1,、增值稅：累計(jì)完成65.78億元，同比下降8.25%,。本年增長(zhǎng)10%以上的行業(yè)為建筑業(yè)52.23%,，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)191.23%,、金融業(yè)14.70%和房地產(chǎn)業(yè)18.25%,。而減少的主要原因?yàn)榕l(fā)和零售業(yè)入庫(kù)5.29億元，同比下降70.26%,。

2,、企業(yè)所得稅：累計(jì)完成24.69億元，同比增長(zhǎng)21.23%,。主要為匯算清繳入庫(kù)8.42億元,，較上年增長(zhǎng)3.36億元，同比增長(zhǎng)66.49%,。從行業(yè)看,，制造業(yè)入庫(kù)7.38億元，同比增長(zhǎng)1.09億元,；房地產(chǎn)業(yè)入庫(kù)7.22億元,，同比增長(zhǎng)4.13億元；建筑業(yè)入庫(kù)2.82億元,，同比增長(zhǎng)0.67億元,。

3、個(gè)人所得稅：累計(jì)完成12.70億元，同比增長(zhǎng)62.74%,。主要原因是利息,、股息、紅利所得入庫(kù)1.96億元,，增收0.5億元,，同比增長(zhǎng)34.26%；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得入庫(kù)6.27億元,，增收3.89億元,，同比增長(zhǎng)163.29%。而財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中的房屋轉(zhuǎn)讓所得入庫(kù)1.10億元,，增收0.34億元,；限售股轉(zhuǎn)讓所得入庫(kù)3.54億元，增收2.60億元,。

4,、其他地方各稅：累計(jì)完成31.42億元，同比下降6.30%,。主要是房產(chǎn)稅,、土地使用稅、耕地占用稅有較大幅度下降,，分別下降了56.15%、35.08%和63.66%,。入庫(kù)稅額增長(zhǎng)超過(guò)5000萬(wàn)元的行業(yè)為土地增值稅增長(zhǎng)2.37億元,、契稅增長(zhǎng)0.65億元，稅收收入對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的依存度還較高,。

（二）主要支出增減情況

——一般公共服務(wù)支出13.14億元,，同比增支1.93億元，增長(zhǎng)17.2%,，主要是當(dāng)年每月預(yù)發(fā)2020年考核獎(jiǎng)人均3000元,。

——公共安全支出6.81億元，同比減支0.86億元,，下降11.2%,，主要是上年有智慧城市建設(shè)支出。

——教育支出24.68億元,，同比增支1.47億元,，增長(zhǎng)6.3%。主要是教育基礎(chǔ)建設(shè)投入增加,、教師年終考核獎(jiǎng)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)比上年略有提高,。

——科學(xué)技術(shù)支出1.01億元，同比減支8.25億元,，下降89.0%,，主要是上年一季度對(duì)以前年度未兌現(xiàn)的補(bǔ)助一次性到位,，導(dǎo)致當(dāng)年支出增加。

——社會(huì)保障與就業(yè)支出21.29億元,，同比增支2.90億元,，增長(zhǎng)15.8%。主要是財(cái)政補(bǔ)助社會(huì)保險(xiǎn)基金增加,，調(diào)整退休人員工資等原因,。

——衛(wèi)生健康支出19.34億元，同比增支5.80億元,，增長(zhǎng)42.8%,，主要是衛(wèi)生局基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)補(bǔ)助有所提高，藥費(fèi)保障支出提高,。

——節(jié)能環(huán)保支出2.07億元,，減支0.41億元，下降16.6%,，主要是撥付超收分成比上年少0.5億元,。

——城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出5.18億元，同比增支1.71億元,，增長(zhǎng)49.3%,，主要是超收分成支出較多。

四,、2021年工作措施

2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年,，面對(duì)的是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家第一個(gè)五年的新局面，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展尤為重要,。我們將繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，切實(shí)履行“生財(cái)、聚財(cái),、管財(cái)”職能,，全面抓實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)、惠民生,、調(diào)結(jié)構(gòu),、促改革、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作,，以“建設(shè)重要窗口展現(xiàn)諸暨風(fēng)采”為主線,，打造高質(zhì)量、高效能的財(cái)政風(fēng)景線,。

（一）打造財(cái)政政策更加積極有為的風(fēng)景線

一是全力確保收支平衡,。收入方面，加強(qiáng)財(cái)稅經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析和收入研判，合理把握收入力度和節(jié)奏,。支出方面,，壓減非急需非剛性支出。打好“鐵算盤”,，嚴(yán)格預(yù)算編制,，進(jìn)一步壓減一般性支出和非急需非剛性支出，做到應(yīng)減盡減,、應(yīng)壓必壓,、可延盡延、該禁必禁,。主動(dòng)對(duì)接,、及時(shí)掌握落實(shí)中央和省市已明確和即將出臺(tái)的有關(guān)政策情況，提前測(cè)算資金需求,，突出重點(diǎn)統(tǒng)籌安排財(cái)政資金,，確保財(cái)政收支平衡和平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展。二是用足用好專項(xiàng)債券,。做好債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,，聚焦政府債券重點(diǎn)支持領(lǐng)域，提前謀劃儲(chǔ)備一批重大工程,、重點(diǎn)項(xiàng)目,，優(yōu)選經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益明顯、群眾期盼,、遲早要干的項(xiàng)目,。對(duì)已下達(dá)的債券，加快債券使用進(jìn)度,，盡早發(fā)揮債券資金對(duì)穩(wěn)投資、補(bǔ)短板,、服務(wù)“六穩(wěn)”大局的積極作用,。三是規(guī)范高效運(yùn)用直達(dá)資金。做大惠企利民資金池,，做好資金分配方案,，力爭(zhēng)公平公正、精準(zhǔn)幫扶,，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化,。同時(shí)，強(qiáng)化直達(dá)資金跟蹤監(jiān)管,，確保資金運(yùn)行效率提升,、資金投向更加精準(zhǔn)、惠企利民政策有效性更為提升。

（二）打造服務(wù)大局精準(zhǔn)有力的風(fēng)景線

一是向復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境“亮硬招”,。持續(xù)深入加快創(chuàng)投改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè),，完善產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金投資決策機(jī)制，發(fā)揮投資導(dǎo)向作用,，主攻高端裝備,、前沿材料、智慧安防,、生命健康等高端制造業(yè)和高端技術(shù)產(chǎn)業(yè),，助推產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)。二是在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)上“出實(shí)招”,。嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策,，持續(xù)優(yōu)化政策兌現(xiàn)流程機(jī)制，規(guī)范運(yùn)用政府應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金,，加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的幫扶紓困,。著力優(yōu)化政府采購(gòu)領(lǐng)域營(yíng)商環(huán)境。依法保障供應(yīng)商平等參與政府采購(gòu)活動(dòng)的權(quán)利,，降低供應(yīng)商交易成本,。大力推廣政府采購(gòu)全流程電子化交易，實(shí)現(xiàn)投標(biāo)供應(yīng)商“最多跑一次”,。三是在做大做強(qiáng)國(guó)有企業(yè)上“謀新招”,。積極對(duì)接資本市場(chǎng)。出臺(tái)鼓勵(lì)市管國(guó)企對(duì)接資本市場(chǎng)辦法,，探索REITS,、ABS、CMBS等多元方式,，最大限度挖掘全市優(yōu)質(zhì)載體的商業(yè)價(jià)值,，爭(zhēng)取境外融資、專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)債券,、雙創(chuàng)債,、產(chǎn)業(yè)基金等直接融資方式，合理控制融資成本,，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu),，不斷提升國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)性。

（三）打造聚焦民生彰顯溫度的風(fēng)景線

科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資金,，確保財(cái)政增量的三分之二以上用于民生領(lǐng)域,，重點(diǎn)保障十大民生實(shí)事建設(shè)。著力構(gòu)建覆蓋全民,、高效有力的多層次社會(huì)保障機(jī)制,，重點(diǎn)研究企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全省統(tǒng)籌,、企業(yè)職工醫(yī)療保險(xiǎn)全省統(tǒng)籌、醫(yī)保支付方式改革等方案,。大力實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略,，重點(diǎn)做好省級(jí)田園綜合體建設(shè)項(xiàng)目、省級(jí)農(nóng)村綜合改革集成區(qū)試點(diǎn),、村級(jí)公益事業(yè)“一事一議”,、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)試點(diǎn)等工作。

（四）打造防范風(fēng)險(xiǎn)積極主動(dòng)的風(fēng)景線

一是穩(wěn)妥化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。一方面,，拓展政府債券支持領(lǐng)域。加強(qiáng)上級(jí)溝通,、部門協(xié)同和市區(qū)聯(lián)動(dòng),，積極拓展符合專項(xiàng)債券發(fā)行要求的重大項(xiàng)目，做實(shí)債券申報(bào)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,，爭(zhēng)取特別國(guó)債和地方政府債券,，支持穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需,、補(bǔ)短板等領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè),。另一方面，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源頭管控,，嚴(yán)控債務(wù)增量,，規(guī)范政府投資項(xiàng)目審批，嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)不得立項(xiàng)”要求,。二是切實(shí)防范“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)籌安排好國(guó)庫(kù)資金調(diào)配,，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量管控,，做好庫(kù)底余額目標(biāo)管理，保障庫(kù)款支付能力,，確?！叭！敝С黾皶r(shí)撥付,。三是筑牢績(jī)效預(yù)算“防火墻”,。深化部門整體績(jī)效預(yù)算改革,，全面組織開(kāi)展鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效自評(píng)和部門整體績(jī)效自評(píng),，積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理信息化建設(shè)，打造全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條,，守住資金安全底線,。