一,、財(cái)政收支執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

2021年全市完成財(cái)政總收入154.83億元,，比上年同期的145.47億元凈增收93.59億元，同比增長(zhǎng)6.43%,，完成年度預(yù)算的100.77%,。其中完成一般公共預(yù)算收入100.20億元，比上年同期的90.32元凈增收9.87億元,，同比增長(zhǎng)10.95%,，完成年度預(yù)算的103.681%。一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成119.11億元,，比上年凈增支1.46億元，同比增長(zhǎng)1.2%,。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2021年實(shí)現(xiàn)政府性基金收入160.84億元,，同比增長(zhǎng)64.1%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入155.27億元,，同比增長(zhǎng)89.8%,；其他政府性基金收入2.5萬(wàn)元，比上年11.25億元減少100%,。減少較大,，主要是上年有上交歷年指標(biāo)結(jié)余費(fèi)。全市政府性基金支出139.94億元,，完成年初預(yù)算的314.4%,，同比增長(zhǎng)30.6%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出132.31億元,，同比增加165.2%,。

（三）全省和全市縣區(qū)排名情況

從全省看，2021年全省財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)16.9%,，全省十六縣（市,、區(qū)）財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)9.1%，我市財(cái)政總收入增幅在十六強(qiáng)縣市中排名第12位,。其中全省一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)14%,，全省十六縣（市,、區(qū)）一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)6.6%，我市一般公共預(yù)算收入增幅在十六強(qiáng)縣市中排名第10位,。

從紹興市排名看,，我市財(cái)政總收入、一般公共預(yù)算收入同比增幅均列紹興市第4位,，財(cái)政總收入增幅低于全市平均增幅5.5個(gè)百分點(diǎn),，一般公共預(yù)算收入增幅高于全市平均增幅0.2個(gè)百分點(diǎn)。

二,、財(cái)政收支主要特點(diǎn)

（一）稅收收入比重下降,，非稅收入比重上升

從總體看，財(cái)政總收入增速放緩,，地方級(jí)收入保持較快增長(zhǎng),。2021年度，新冠肺炎疫情有所好轉(zhuǎn),，財(cái)政總收入增長(zhǎng)回升財(cái)政總收入達(dá)到6.43%,，其中地方財(cái)政收入達(dá)到10.95%。一般公共預(yù)算收入中稅收收入同比增加8.9%,，增收6.56億元,，占一般公共預(yù)算收入比重為80.03，比上年同期81.52%下降1.49百分點(diǎn),；非稅收入同比增長(zhǎng)19.9%,，增收3.33億元，占一般公共預(yù)算收入比重為19.97%,，比上年同期18.48%上升1.49個(gè)百分點(diǎn),。主要原因是稅收收入中地方比重較高的增值稅同比下降8.78%，減收27948億元,。下半年受國(guó)際形勢(shì)及國(guó)內(nèi)資金控制及減稅降費(fèi)影響,，整體降幅較大，依靠上半年的高速增幅托住全年的收入水平,。

（二）稅收收入依然以制造業(yè)稅收為主

制造業(yè)主體地位顯著,，前兩年呈下降趨勢(shì)，今年得到較快增長(zhǎng),。2021年制造業(yè)稅收入庫(kù)48.59億元,，同比增長(zhǎng)9.57%,增收4.24億元，占全部稅收比重34.74%,，是稅收增收貢獻(xiàn)最為突出的行業(yè),，對(duì)整體稅收增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率達(dá)80.39%。房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)稅收支撐作用日益明顯,，稅收增幅先升后降,，全年稅收累計(jì)增幅為1.19%,。個(gè)人所得稅等稅源經(jīng)濟(jì)降幅明顯，對(duì)稅收收入影響顯著,。

（三）支出結(jié)構(gòu)調(diào)整,，重點(diǎn)保障民生

全市一般公共預(yù)算支出同比增長(zhǎng)1.2%，支出增速放緩,。2020年,，在疫情的影響下，民生項(xiàng)目予以優(yōu)先保障,。2021年繼續(xù)執(zhí)行上級(jí)保民生,、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定的要求,。同時(shí),，充分發(fā)揮財(cái)政資金在穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu),、惠民生等方面的重要作用,，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，社會(huì)保障,、衛(wèi)生健康,、教育、公共服務(wù)等民生相關(guān)支出分別為23.14億元,、11.20億元,、27.99億、11.39億元,，財(cái)政政策“惠民生、促轉(zhuǎn)型”政策效應(yīng)繼續(xù)發(fā)力,。

三,、主要收支增減情況分析

（一）主要收入增減情況

1、增值稅：累計(jì)完成59.97億元,，同比下降8.84%,，減收5.82億元。減收原因主要是2020年使用了13.6億調(diào)庫(kù)指標(biāo),，剔除免抵因素,，增值稅同比增長(zhǎng)2.84%。從行業(yè)看,，制造業(yè)增值稅入庫(kù)29.10億元,，同比下降6.87%，占比為48.52%,，剔除免抵因素,，同比增長(zhǎng)25.78%,，成為拉動(dòng)增值稅增長(zhǎng)的主要因素。

2,、企業(yè)所得稅：累計(jì)完成26.84億元,，同比增長(zhǎng)8.73%%。分項(xiàng)目看,，增長(zhǎng)主要受預(yù)繳入庫(kù)18.73億元（同比增長(zhǎng)20.26%）拉動(dòng),，占比接近七成。匯算清繳入庫(kù)7.76億元,，同比下降7.81%,。分行業(yè)看，制造業(yè)為企業(yè)所得稅增長(zhǎng)主要?jiǎng)恿?，增長(zhǎng)52.53%,，增收3.88億元；房地產(chǎn)業(yè)所得稅減收超3億,，同比下降43.13%,，累計(jì)降幅較二、三季度分別擴(kuò)大12.14和5.1個(gè)百分點(diǎn),。

3,、個(gè)人所得稅：累計(jì)完成14.23億元，同比增長(zhǎng)12.09%,。從分項(xiàng)目看,，工資薪金所得個(gè)人所得稅入庫(kù)3.53億元，同比增長(zhǎng)6.25%,；利息,、股息、紅利所得個(gè)人所得稅入庫(kù)2.41億元,，同比增長(zhǎng)23.48%,；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得入庫(kù)6.90億元，同比增長(zhǎng)10.03%,，增收0.63億元,，其中房屋轉(zhuǎn)讓所得入庫(kù)1.01億元，同比下降7.75%,，限售股轉(zhuǎn)讓所得入庫(kù)2.77億元,同比下降21.59%,。

4、契稅：累計(jì)完成11.98億元,，同比增長(zhǎng)39.16%,。增長(zhǎng)主要是由于土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移契稅增收2.56億元。其中,，土地出讓契稅入庫(kù)4.79億元,，同比增長(zhǎng)116.76%,，增收2.58億元。房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移契稅入庫(kù)7.15億元,，同比增長(zhǎng)12.86%,，增收0.81億元，其中新建商品房契稅入庫(kù)3.76億元,，同比增長(zhǎng)28.34%,，二手房契稅入庫(kù)3.39億元，同比下降0.49%,。

（二）主要支出增減情況

——一般公共服務(wù)支出11.39億元,，同比減支1.76億元，減少13.4%,，主要是2020年考核獎(jiǎng)部分在上年預(yù)發(fā),。

——公共安全支出7.83億元，同比增加1.02億元,，上增長(zhǎng)14.9%,，主要是基層消防隊(duì)建設(shè)支出。

——教育支出27.99億元,，同比增支3.31億元,，增長(zhǎng)13.4%。主要是教育基礎(chǔ)建設(shè)投入增加,、教師年終考核獎(jiǎng)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)比上年略有提高,。

——科學(xué)技術(shù)支出1.25億元，同比0.24億元,，增加14.9%,，與上年基本持平。

——社會(huì)保障與就業(yè)支出23.14億元,，同比增支1.8億元,，增長(zhǎng)8.7%。主要是財(cái)政補(bǔ)助社會(huì)保險(xiǎn)基金增加,，調(diào)整退休人員工資等原因,。

——衛(wèi)生健康支出11.20億元,，同比減少8.15億元,，減少42.1%，主要是新冠肺炎疫情有所好轉(zhuǎn),，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)補(bǔ)助,、藥費(fèi)保障支出等減少。

——節(jié)能環(huán)保支出0.70億元,，減支13.7億元,，下降66.1%,，主要是撥付超收分成在其他科目支出。

——城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7.37億元,，同比增支2.19億元,，增長(zhǎng)42.2%，主要是超收分成支出增加,。

四,、2022年工作措施

（一）抓好組織收入

緊盯“一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)” 增長(zhǎng)6%以上的目標(biāo)任務(wù)，健全完善財(cái)稅部門協(xié)同機(jī)制,，圍繞重要時(shí)間節(jié)點(diǎn),，逐月做好收入綜合研究分析和預(yù)測(cè)，加強(qiáng)與收入征收部門的聯(lián)系,，不斷挖掘收入潛力,，準(zhǔn)確把握收入進(jìn)度。

（二）在推動(dòng)民生改善上下功夫

堅(jiān)持利民為本,、民生優(yōu)先,，聚焦教育、醫(yī)療衛(wèi)生,、社會(huì)保障等領(lǐng)域,，加快資金支出進(jìn)度，支持全市民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,，確保全市財(cái)政支出增量用于民生的比例保持在三分之二以上,，重點(diǎn)保障十大民生實(shí)事項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)人民群眾的幸福感和獲得感,。

（三）從嚴(yán)把好資金支出關(guān)口

以鐵心過(guò)緊日子的思想壓減政府開支,，嚴(yán)把支出政策關(guān)，慎開政策口子,，量入為出,，精打細(xì)算，集中財(cái)力保障大事,、要事,。