關(guān)于2023年財(cái)政決算（草案）的報(bào)告
一、2023年全口徑?jīng)Q算情況
（一）一般公共預(yù)算決算情況
1．收入決算情況
2023年，一般公共預(yù)算收入97.20億元,，完成年度預(yù)算的100.2%,，同比增長(zhǎng)7.7%。主要收入項(xiàng)目決算數(shù)為：
（1）增值稅27.94億元，同比增長(zhǎng)54.1%；
（2）企業(yè)所得稅（40%部分）8.26億元，同比下降17.8%,；
（3）個(gè)人所得稅（40%部分）7.26億元，同比增長(zhǎng)36.4%,；
（4）城市維護(hù)建設(shè)稅3.61億元,，同比增長(zhǎng)15.3%；
（5）房產(chǎn)稅5.06億元，同比增長(zhǎng)31.4%,；
（6）印花稅2.08億元,，同比增長(zhǎng)102.8%；
（7）城鎮(zhèn)土地使用稅3.18億元,，同比增長(zhǎng)5.5%,；
（8）土地增值稅3.90億元，同比下降44.0%,；
（9）車(chē)船稅1.12億元,，同比增長(zhǎng)2.2%；
（10）耕地占用稅-0.66億元,，同比下降136.2%,；
（11）契稅8.93億元，同比增長(zhǎng)30.7%,；
（12）非稅收入26.34億元,，同比下降8.9%。
2．支出決算情況
2023年,，一般公共預(yù)算支出126.20億元,，完成年度預(yù)算的99.4%，同比增長(zhǎng)2.3%,。主要支出項(xiàng)目決算數(shù)為：
（1）一般公共服務(wù)支出12.63億元,，同比增長(zhǎng)16.6%；
（2）公共安全支出7.42億元,，同比增長(zhǎng)6.3%,；
（3）教育支出30.70億元，同比增長(zhǎng)0.4%,；
（4）科學(xué)技術(shù)支出1.72億元，同比增長(zhǎng)15.1%,；
（5）文化旅游體育與傳媒支出2.18億元,，同比增長(zhǎng)5.2%；
（6）衛(wèi)生健康支出12.86億元,，同比增長(zhǎng)5.0%,；
（7）社會(huì)保障和就業(yè)支出25.78億元，同比下降3.5%,；
（8）節(jié)能環(huán)保支出0.80億元,，同比增長(zhǎng)25.3%；
（9）城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.73億元,，同比增長(zhǎng)19.8%,；
（10）農(nóng)林水支出8.80億元，同比下降0.5%；
（11）交通運(yùn)輸支出4.10億元,，同比增長(zhǎng)2.9%,；
（12）資源勘探工業(yè)信息等支出2.43億元，同比下降9.4%,；
（13）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.42億元,，同比下降56.8%；
（14）自然資源海洋氣象等支出2億元,，同比增長(zhǎng)7.8%,；
（15）住房保障支出3.05億元，同比增長(zhǎng)7.7%,；
（16）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.67億元,，同比下降12.5%。
3．收支平衡情況
2023年,，一般公共預(yù)算收入97.20億元,，轉(zhuǎn)移性收入97.32億元，其中：稅收返還收入4.54億元,、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入27.42億元,、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21.00億元、調(diào)入資金37.12億元,、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金7.24億元,。收入合計(jì)194.52億元。
一般公共預(yù)算支出126.20億元,，轉(zhuǎn)移性支出68.32億元,，其中：上解支出40.82億元、援助其他地區(qū)支出0.23億元,、地方政府一般債務(wù)還本支出19.21億元,、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.23億元、土地指標(biāo)調(diào)劑轉(zhuǎn)移性支出2.00億元,、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5.83億元,。支出合計(jì)194.52億元。
收支相抵,，一般公共預(yù)算收支平衡,。
（二）政府性基金收支決算情況
1．收入決算情況
2023年，政府性基金收入65.31億元,，完成年度預(yù)算的106.9%,，同比下降59.1%。主要收入項(xiàng)目決算數(shù)為：
（1）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入55.39億元,，同比下降45.0%,；
（2）國(guó)有土地收益基金收入2.36億元,，同比下降54.1%；
（3）農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入0.07億元,，同比下降13.8%,；
（4）彩票公益金收入0.30億元，同比增長(zhǎng)76.0%,；
（5）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2.00億元,；
（6）污水處理費(fèi)收入1.39億元，同比增長(zhǎng)1.2%,；
（7）其他政府性基金收入3.81億元,，同比下降92.7%。
2．支出決算情況
2023年,，政府性基金支出81.94億元,，完成年度預(yù)算的120.5%，同比下降49.8%,。主要支出項(xiàng)目決算數(shù)為：
（1）文化旅游體育與傳媒支出0.01億元,；
（2）社會(huì)保障和就業(yè)支出0.35億元，同比增長(zhǎng)3.5%,；
（3）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出63.28億元,，同比增長(zhǎng)3.6%；
（4）農(nóng)林水事務(wù)支出0.005億元,，同比下降15.8%,；
（5）其他支出12.59億元，同比下降87.0%,；
（6）債務(wù)付息支出5.68億元,，同比增長(zhǎng)20.2%；
（7）債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出0.02億元,，同比下降17.3%,。
3．收支平衡情況
2023年，政府性基金收入65.31億元,，轉(zhuǎn)移性收入56.84億元,，其中：上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入0.69億元、調(diào)入資金0.001億元,、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入26.41億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金29.74億元,。政府性基金收入合計(jì)122.15億元,。
政府性基金支出81.94億元，轉(zhuǎn)移性支出40.21億元,，其中：專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出14.57億元,、調(diào)出資金24.24億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1.19億元、上解上級(jí)支出0.21億元,。支出合計(jì)122.15億元,。
收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡,。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況
1．收入決算情況
2023年,，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入23.78億元，完成年度預(yù)算的100.0%,，同比增長(zhǎng)2.4%,。主要收入項(xiàng)目決算數(shù)為：
（1）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入9.48億元，同比增長(zhǎng)2.5%,；
（2）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入11.74億元,，同比增長(zhǎng)1.6%；
（3）工傷保險(xiǎn)基金收入0.92億元,，同比增長(zhǎng)14.2%,；
（4）失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1.64，同比增長(zhǎng)2.1%,。
2．支出決算情況
2023年,，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出24.33億元，完成年度預(yù)算的102.4%,，同比增長(zhǎng)4.1%,。主要支出項(xiàng)目決算數(shù)為：
（1）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9.01億元，同比增長(zhǎng)3.7%,；
（2）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出11.83億元,，同比增長(zhǎng)7.7%；
（3）工傷保險(xiǎn)基金支出1.62億元,，同比增長(zhǎng)95.2%,；
（4）失業(yè)保險(xiǎn)基金支出1.87億元，同比下降34.9%,。
3．結(jié)余情況
2023年年初社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余23.12億元,，本年收支相抵后結(jié)余-0.54億元，年末社會(huì)保險(xiǎn)四項(xiàng)基金結(jié)余22.58億元,。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算情況
1．收入決算情況
2023年,，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.17億元，完成年度預(yù)算的100.0%,，同比增長(zhǎng)125.5%,。
2．支出決算情況
2023年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.05億元,，完成年度預(yù)算的100.0%,，同比增長(zhǎng)35.2%,。
3．收支平衡情況
2023年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.17億元,，上級(jí)補(bǔ)助收入0.001億元,，收入合計(jì)0.17億元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.05億元,，調(diào)出資金0.12億元,，上年結(jié)余0.001億元，支出合計(jì)0.17億元,。
收支相抵,，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
（五）舉借債務(wù)規(guī)模,、使用,、償還、付息付費(fèi)情況
1．舉借規(guī)模
2023年末,，我市地方政府債務(wù)余額為308.52億元,，其中：一般債務(wù)129.73億元，占42.0%,；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)178.79億元,，占58.0%。未超過(guò)省財(cái)政廳核定,、市人大常委會(huì)批準(zhǔn)的當(dāng)年政府債務(wù)限額,。
2．使用
2023年，我市新增地方政府債券13.91億元,，其中：新增地方政府一般債券2.00億元,，主要用于糧食收儲(chǔ)、水利及教育領(lǐng)域項(xiàng)目,；新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券11.91億元,，主要用于交通及醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面。
3．償還
2023年,，我市債務(wù)還本支出33.78億元,，其中：一般債務(wù)還本支出19.21億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出14.57億元,。均用于償還符合條件的存量政府債務(wù),。
4．付息付費(fèi)
2023年，我市債務(wù)付息付費(fèi)支出9.89億元,，其中：債務(wù)付息支出9.85億元,，債務(wù)發(fā)行服務(wù)費(fèi)用支出0.04億元。一般債券付息付費(fèi)支出4.19億元,，其中債務(wù)付息支出4.17億元,，債務(wù)發(fā)行服務(wù)費(fèi)用支出0.02億元。專(zhuān)項(xiàng)債券付息付費(fèi)支出5.70億元,，其中債務(wù)付息支出5.68,，債務(wù)發(fā)行服務(wù)費(fèi)用支出0.02億元。
（六）其他情況
1．預(yù)備費(fèi)使用情況
2023年未安排預(yù)備費(fèi)使用,。
2．上級(jí)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)使用方向
一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)使用22.13億元,，主要用于社會(huì)保障和就業(yè)支出、農(nóng)林水支出,、交通運(yùn)輸支出,、衛(wèi)生健康支出、教育支出,、資源勘探工業(yè)信息等支出等科目支出,；政府性基金轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)使用0.61億元，主要用于大中型水庫(kù)移民后期扶持基金,、彩票公益金等科目支出,；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)使用0.001億元，主要用于企業(yè)退休人員社會(huì)化管理服務(wù)經(jīng)費(fèi),。
3．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用方向
2023年未使用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金,。
4．政府投資項(xiàng)目說(shuō)明
2023年市級(jí)政府投資項(xiàng)目財(cái)政性資金安排15.59億元，實(shí)際支出12.79億元,，執(zhí)行率82.0%,。其中，政府重大投資項(xiàng)目財(cái)政性資金安排7.23億元,，實(shí)際支出6.43億元,，執(zhí)行率88.9%。主要項(xiàng)目有東望小學(xué)新建工程,、諸暨市人民醫(yī)院二期工程,、諸暨市人民醫(yī)院暨南分院建設(shè)項(xiàng)目、崇真初中新建工程,、暨南初級(jí)中學(xué)新建工程,、水系連通及水美鄉(xiāng)村建設(shè)等。
5．績(jī)效情況
（1）全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)工作,。在部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目全覆蓋的基礎(chǔ)上,，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和效率提升，完成68家預(yù)算部門(mén),，1829只預(yù)算項(xiàng)目的自評(píng)工作,，涉及項(xiàng)目資金53.45億元。
（2）開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作,。結(jié)合2023年預(yù)算績(jī)效管理工作要求,，對(duì)“農(nóng)村生活污水治理設(shè)施大修項(xiàng)目”等10個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作,，共涉及資金2.30億元。
（3）推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理一體化,。組織開(kāi)展部門(mén)整體評(píng)價(jià)全覆蓋工作,，深化預(yù)算績(jī)效管理改革，加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)的業(yè)務(wù)輔導(dǎo),，積極推動(dòng)部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)擴(kuò)面,，實(shí)現(xiàn)部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。
二,、落實(shí)市人大預(yù)算決議有關(guān)情況
2023年,，我們認(rèn)真落實(shí)市人大及其常委會(huì)決議和各項(xiàng)審查意見(jiàn)，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長(zhǎng),、防風(fēng)險(xiǎn),、推改革、惠民生,、護(hù)穩(wěn)定各項(xiàng)工作,，促進(jìn)財(cái)政健康平穩(wěn)可持續(xù)運(yùn)行，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng),。
（一）落實(shí)積極財(cái)政政策,，增強(qiáng)財(cái)政增收后勁。
一是支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)紓困解難,。落實(shí)各項(xiàng)減稅退稅政策,，悟深悟透政策精神，2023年累計(jì)減免行政事業(yè)性收費(fèi)和政府基金0.35億元,。及時(shí)兌現(xiàn)惠企補(bǔ)助資金,，實(shí)現(xiàn)涉企政策直達(dá)快享，全市累計(jì)兌現(xiàn)政策資金17億元,。促進(jìn)紓困貸款發(fā)放,，提升財(cái)政支持普惠金融發(fā)展政策質(zhì)效，落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策,，累計(jì)發(fā)放0.03億元,。發(fā)揮諸暨市融資擔(dān)保公司政策性融資擔(dān)保作用，新增融資擔(dān)保業(yè)務(wù)1.18億元,，在保余額7.83億元,，惠及市場(chǎng)主體1566戶(hù)。
二是助推內(nèi)需潛力充分釋放,。全力提振消費(fèi)市場(chǎng)信心,，打好一攬子促消費(fèi)組合拳，開(kāi)展“西施有禮·春暖暨陽(yáng)”促消費(fèi)系列活動(dòng)，保障獎(jiǎng)勵(lì)資金0.20億元,，其中：“西施有禮·汽車(chē)暢購(gòu)”活動(dòng)0.14億元,，帶動(dòng)汽車(chē)消費(fèi)4.24億元；“西施有禮·家電暢購(gòu)”活動(dòng)0.06億元,，帶動(dòng)家電消費(fèi)0.63億元,。
三是引導(dǎo)科技創(chuàng)新賦能。用好用活產(chǎn)業(yè)基金,，推動(dòng)我市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，目前參股設(shè)立12個(gè)子基金和3個(gè)直投項(xiàng)目,，投向信息經(jīng)濟(jì),、環(huán)保、高端設(shè)備制造,、健康等八大萬(wàn)億產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目162個(gè),，投資金額35億元，累計(jì)帶動(dòng)社會(huì)資本490億元,。全年累計(jì)兌現(xiàn)人才專(zhuān)項(xiàng)資金2.53億元,，同比增長(zhǎng)2.4%；科技專(zhuān)項(xiàng)資金1.48億元,，同比增長(zhǎng)23.3%,。
（二）堅(jiān)持以人民為中心，持續(xù)做好民生保障,。
一是支持教育事業(yè)發(fā)展,。全年教育支出30.70億元。加大教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入,，保障城東初中,、東望小學(xué)等新建工程項(xiàng)目資金1.41億元。支持教育資源補(bǔ)短擴(kuò)容,，新增小學(xué)建設(shè)學(xué)位8820個(gè),、幼兒園學(xué)位2430個(gè)。落實(shí)“雙減”課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制,，保障課后服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助1.25億元,。
二是提升社會(huì)保障水平。落實(shí)各項(xiàng)社會(huì)保障政策,，全年社保和就業(yè)支出25.78億元,，充分發(fā)揮財(cái)政社保資金兜底作用。提高社會(huì)救助保障水平,，最低生活保障對(duì)象保障標(biāo)準(zhǔn)提高到年人均13608元,，特困人員基本生活標(biāo)準(zhǔn)提高到22080元。保障困難群眾基本生活需求,，累計(jì)發(fā)放各類(lèi)困難群眾救助補(bǔ)助資金1.99億元,。
三是促進(jìn)文旅融合發(fā)展,。全年文化事業(yè)支出2.18億元。累計(jì)撥付公共文化服務(wù)體系建設(shè)經(jīng)費(fèi)0.08億元,，主要用于農(nóng)村電影,、周末劇場(chǎng)、市民影院,、送書(shū)下鄉(xiāng),、文化走親等項(xiàng)目。做好省級(jí)民生實(shí)事工程資金保障,，新建“15分鐘品質(zhì)文化生活圈”93個(gè),、城市書(shū)房9家、文化驛站1家和圖書(shū)流通站3個(gè),。
（三）加強(qiáng)改革創(chuàng)新發(fā)展,，推動(dòng)提升財(cái)政管理效能。
一是強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控,。始終把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)政治任務(wù),，合理調(diào)度資金，落實(shí)債務(wù)化解方案,。全力加快化債進(jìn)度,，2023年通過(guò)“真金白銀”方式化解隱性債務(wù)45.48億元。全市債務(wù)率處于較合理區(qū)間,，總體安全可控,。
二是增強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)效。持續(xù)開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查,，完成政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù),、涉企補(bǔ)貼補(bǔ)助資金等多項(xiàng)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)檢查，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,。
三是完善財(cái)政評(píng)審機(jī)制。強(qiáng)化財(cái)政評(píng)審監(jiān)督,，實(shí)現(xiàn)代理機(jī)構(gòu)開(kāi)評(píng)標(biāo)組織,、專(zhuān)家評(píng)審紀(jì)律、評(píng)審秩序,、項(xiàng)目實(shí)際評(píng)審等全方位監(jiān)管,，累計(jì)下發(fā)書(shū)面整改通知68份，糾正違法違規(guī)行為82個(gè),。做好財(cái)政投資項(xiàng)目預(yù)決算審核,，從源頭上控制好項(xiàng)目建設(shè)成本，全年累計(jì)完成政府性投資預(yù)結(jié)算工程項(xiàng)目審核528只，涉及送審金額114.98億元,，核減金額5.59億元,，核減率達(dá)4.9%。
附件：
2023年預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié).pdf
諸暨市2023年政府債務(wù)情況公開(kāi)表.xls